从全世界范围来看，随着物流外包特别是第三方物流的不断断发展，促使物流外包日渐成为了制造业物流发展的首选。物流外包也是制造业资源的优化配置、控制和降低企业成本、企业管理效率的提高的一种高效方式。但是，目前中国很多企业特别是中小企业对认识物流外包还处在一个浅显层面，运作物流外包的手段不够成熟，远远低于国际上企业物流外包水平。

1.1 研究背景

自20世纪90年代以来，一个企业或者说一个产业的核心竞争力就被认为是企业以立足市场的并且在整个市场竞争中取得绝对优势的一个决定性因素。一个企业所拥有的资源是有限的，特别是一些规模有限的中小型企业，这些企业要想在所有领域都去得一定的竞争优势是不可能。而物流在现代经济中作为继商流和信息流之后的第三大支撑，它在企业中所占的地位也随着经济社会的发展越来越重要。在《中华人民共和国国家标准物流术语》(2007)中物流被定义为从生产地向接受地的实体流动过程中，根据实际需要，将存储、运输、装卸、包装、配送、流通加工、信息处理等功能有机结合起来实现用户要求的过程。物流业是融合运输、仓储、货代、信息等产业的复合型服务业，是支撑国民经济发展的基础性、战略性产业。加快发展现代物流业，对于促进产业结构调整、转变发展方式、提高国民经济竞争力和建设生态文明具有重要意义。

桐城市北至省会98公里的距离，往南68公里至安庆，地处安徽省中部，是安徽西南地区的交通中枢城市，也是皖江城市带在延接转移产业的模范区的领头地区和门户城市。合九铁路、沪蓉高速、206国道三大交通枢纽通贯全市，市区境内的菜子湖作为水路，通江达海，具有明显的区位优势，全市面积总共1571平方公里，人口总数达75 万人。全市 2014年全市范围内生产总值217.5亿元，规模工业增加值124亿元，投资固定资产 221.4亿元。桐城市塑料包装产业具有悠久的历史，作为全国塑料包装企业最集聚的地区，具有极强的集聚效应和规模效应，同时也是华东地区是最大的塑料包装基地。物流在社会及企业中的重要地位，它是业务流程的重造、提升企业绩效的重要节点。根据中国物流与采购联合会2013年的数据，约56%的生产企业销售额中约5%-10%的份额为产成品的物流花费，11%的企业成品物流费用占销售额11%左右，只有约 33%的销售额的 5%以下是企业成品物流的占比。另外从另一个方面一原材料物流费用占采购总成本比来看，约50%的企业采购总成中约 2%到5%是原料物流费用。由此可见，物整个企业的运营中流费用所占的比例不容小。然而随着竞争压力的不断加大，企业特别是一些制造业为了降低生产成本，提高核心竞争能力，获得专业生产能力，纷纷开始将部分业务外包出去，而物流业务通常是最容易被企业选择外包出去的服务之一。

本文正是在以上特定的背景下，综合考虑了桐城市塑料包装产业发展求和决策需要，在充分考虑内外部环境的基础上，对包装产业物流外包发展战略提供了思路，论证了地区产业物流外包的必要性和可行性，为地区产业提供了良好的导向。

物流外包是塑料包装企业减少交易成本，提升竞争力的一项具有战略意义的物流模式，合理利用，能够减少成本、灵活运营，同时还能与原材料粒子等生产商协调一致，能够利用有限的资源进行持续生产。当然，如果操作不当，很可能不仅无法达到收益的成效，反而会面临一系列的风险，这些风险非但不能够为企业带来收益，反而会使企业受到打击。

2.1交易成本理论

2.1.1 交易成本理论形成与发展

1937 年科斯(RH.Coase)在发表的《企业的性质》一文中第一次提到了交易成本科斯提出，从资源配置的方面来说，市场和企业分别是两种不同资源分配方式，这两种方式是可相互替代的。然而市场与企业之间的区别也很大，在市场中，市场价格决定资源，而在企业中，资源又是靠不同级别的管理层来配置的。因为交易的不确定性、有限理性、机会主义和信息的不对称等因素的影响，经过市场配置的资源即产生交易成本。大体主要包括两方面:一是前期准备，收集和整理信息会发生的，二是协商和签订合约过程中产生的成本。

在科斯的研究基础之下，1969年威廉姆森对进一步完善与分析了交易成本理论。市场中交易费用的产生在威廉姆森分析中有两个原因，首先是人为的因素，包括有限理性和机会注意;其次是交易过程中所具有特性的因素，包括资产的专用性、交易频率潜在的交易对手数量以及市场的不确定性。

1985年威廉姆森将市场和企业当成两种不同的运作方式，交易成本的节约决定两种方式的决策。企业在决策同时应比较内部运行某项业务活动的成本与在外包的管理和交易成本，当前者低于后者的交易成本时，此项业务就应当企业内部运营，反之则放在外部管理。决策的重点始终是交易方式总成本最小的那一方。交易成本大致可有以下四种。

(1)选择性交易成本。当企业在获取到的信息较少时，其对物流业务就无法准确的去把握，为了降低外包成本，同时利润最大化，企业就应遣派专人对物流服务商进行评估调查进而把握准确的交易成本。此时一般交易成本的定价一般依赖于企业所委派的专人或是咨询方的评估结果。

(2)签约交易成本。企业在经过研究物流外包决策后，在与选择合作的物流服务公司展开业务之前通常还需要制订相应的合约。企业与服务商在签订过程中会就双方实情进行商议，根据市场实情进行讨价还价。

(3)控制交易成本。企业必须针对与物流服务商合作之后可能会出现的一些信息泄露的风险进行防范。由于企业在外包物流业务的同时必然会提供一些信息，这种风险存在就要求企业要花费一些成本去规避。比如签订保密条款，雇佣专人监督，定期监察合作商，这些都会产生一些成本。

(4)安置交易成本。企业在物流外包之前部分自营的物流业务就已经建立起对应的设施和人员，将物流外包之后，这部分的物流设施如仓库，及物流人员装卸工等都需要企业花费一定的成本和精力去安置，这部分成本是必须的，因为如果不采取措施合理安置这部分人员的话，就有可能在企业内部产生反对意见或是抵制情绪，不利于物流外包的顺利进行。

2.1.2交易成本决定要素

交易成本的主要决定因素由5大方面，分别是机会主义、有限理性、交易的复杂性和不确定性、资产的专用性及交易的频率。

(1)机会主义。人们往往会在对方不知情的情况下，在交易者心存机会主义，存在欺瞒行为。在行业信誉机制不完善的情形下，信息不对称将可能使物流服务商对客户形成不好的影响，增加企业交易成本。

(2)有限理性。由于大部分企业所拥有的资源和能力都有限，很难在复杂多变的市场信息中掌握全部的资讯，对外包商的物流服务很难彻底看清，这就增加了企业与外包商之间一旦出现问题沟通的困难，从而增加相应的成本。而企业想要随时定期监管外包商也同样会增加交易成本。

(3)交易的复杂性和不确定性。物流活动具有一定的复杂性，对这类业务外包活动的监控和评估也相对比较困难，这就在无形中增加了谈判成本，同时物流业务的复杂性决定其交易具有一定的不确定性，而这种不确定就使得企业如果内部运作的化成本更高，风险更大。

(4)资产专用性。资产的专用性是指资产在投入到某一项业务中时就不能用以其他作用，这种专用性越强，企业在与服务商谈判时的筹码就越少。然而资产专用性具其存在性，只有将其投入到特殊用途中去，才能发挥出资产的价值。其表现形式通常有专用的设备、专业的人员及专门用途的资源。

(5)交易频率。一般来说，企业交易数量会随着交易频率正增长。当企业需要外包的物流活动数量越高，交易成本会由于规模效应而降低。物流外包商也会处于长期合作考虑主动加强服务质量和效率。这时的由于机会主义导致的交易成本的减少。

总的来说，不论企业是决定自营还是物流外包，其间都会产生不同程度的交易成本。当企业决定将物流业务外包给第三方，以市场交易的形式转交给服务商提供物流服务，此时的企业将会面临一系列的市场交易成本，如签约交易成本、选择交易成本等以及由机会主义引起的各项风险防御成本。若企业决心自营物流业务，以上的市场交易成本都将不复存在，但这并不表示其成本少，因为自营物流将会出现管理成本、内部激励成本、信息收集成本等。这种情况下，企业就会对比自营成本和外包成本，最终会选择成本较少的一种物流经营模式，因而物流外包就在成本效益上存在了可能性。

2.1.3交易成本理论对于本文研究作用

基于桐城市塑料包装企业，并从交易成本这一理论本身来说，物流外包有利于减少交易成本。由于在企业自营物流时，会造成企业内部部门余，整个企业的运作效率会降低，甚至在一定情况下会造成物流部门的官僚主义，同时增长企业的管理成本。企业内部整个运作的效率会降低。相反，当企业采用物流外包，将相关的物流业务外包出去时，承接业务外包的企业会为了自身竞争力的发展不断的提高自身的服务水平和质量，会自觉与塑料包装生产企业之间交流，接受上下游企业的监督，这就有利于谈判成本和机会成本的降低。塑料包装企业与物流业务外包承接企业之间的合作关系，能够有效地控制和减少由于有限理性而导致的交易成本。

不管企业是将物流业务外包出去，或是内部自营物流业务，其间都是会产生交易成本的。当两种情况下所产生的效用及生产成本相同或相差无几，此时的企业将会倾向于交易成本比较低的那种业务安排，由此物流外包在经济上就具备了一定的优势。假设企业考虑到成本因素，将物流业务通过市场交易外包出去，交由专业的第三方来操作，那么此时的企业将要支付一些列的交易费用，比如谈判合同、价格发现、跟踪合同执行的成本等，甚至还包括由各种机会主义造成的一些成本。如若企业决定自营物流，决定内部管理，那么之前提到的交易费用都不会出现，但同时会出现新的交易费用，例如管理成本、信息获取成本、人力成本以及内部绩效的评价等成本。因而，企业是否采用物流外包政策，归根到底是以上两种情况所产生的交易成本的对比，成本低的一方将被企业采用。

2.2基于交易费用的企业物流外包决策分析由于企业一旦决定外包，其与物流服务商之间的关系一般就是长期的合作伙伴，这种长期的合作有助于企业外包成本的逐渐降低。因为长期的合作关系会降低双方信息交流的频率以及存在的各种风险，从而降低一定的成本。同时这种合作关系还能够有效抑制物流服务商的机会主义，降低信息泄露和欺诈风险，减少由于机会主义而产生的交易成本。另外，在物流外包逐渐普及的情况下，物流企业极易形成一定的规模效应，并且在有限区域内部还能够产生同业竞争，此时企业的外包成本也会随之降低。

随着市场竞争的日益激烈，要求企业集中精力和资源发展自身的核心业务才能在竞争中立足，外包服务也就应运而生。从其根本上来说，外包其实是生产企业的一种创新的管理方式，是企业以核心竞争力为中心进行的企业内部整改。它是一种两业互相联动的、长期的一种合作方式。物流业务的外包同样也是企业革新管理模式的一个过程，在外包过程中，企业通过评估物流业务两种不同经营方式所产生的不同的交易成本而决定其自营或是外包，外包的层次等。

2.2.1物流活动及其成本分析

要分析出物流业务产生的成本，就要了解物流活动所涵盖的范围。物流活动一般包括订单处理、物料采购、产品生产、仓储、包装、装卸、销售、配送等部分。每一个部分都会产生一定的物流成本，物流成本难以处理是由于其分散性和复杂性。企业在自营物流时，其财务部门对物流成本的计算是基于产品为中心的，而将物流业务所产生的成本归为期间费用，离散了物流成本的构成，隔离物流业务成本之间的联系使管理者对物流成本产生一定的误差。

物流外包成本主要是主要包括交易成本、服务成本、管理成本。他们都是企业在物流外包决策之后，与物流服务商之间的合作过程中会出现的成本。这些外包成本会由于企业规模的原因从根本商决定外包决策。

2.2.2基于交易费用的企业物流外包运作模式选择方向

物流外包之后塑料包装企业将会发生一系列的物流业务和成本上的变动，如下表2-1。企业在自营物流业务时，其物流活动主要偏向于企业内部业务管理，企业的生产经营与企业物流业务操作直接相关，同时物流业务管理大致集中在物流部门员工的管理以及存储、运输等简单物流活动上;当企业选择将物流活动外包出去的时候，此时的企业物流业务管理则主要集中在与物流外包服务商协调以及企业内部结构重组管理和对外包合约执行的监督上，以确保物流业务的完成质量和效率。当企业决定外包之后，管理合约执行、与服务商合作成为物流工作的重点。在成本变动上，自营物流时，物流相关成本以显性成本为主，主要有输送、装卸、仓储等，以及部分隐性成本。当企业将物流业务外包出去后，物流成本集中在与外包商协商、监督和谈判上。主要由重组成本、交易成本、机会成本和服务成本。

在固定和流动成本方面来看，物流外包后塑料包装企业的所有与物流相关的成本会发生表 2-2的变动。塑料包装企业在实行物流外包之后，流动成本中运输成本、仓储成本装卸、存货成本等将会减少，在固定成本角度来看，管理成本、物流信息以及监督成本都将增加，从另一个方面我们可以看出这些成本的增加或减少都是具有互补性的，少量的固定成本的增加是为了换取大量的流动成本等交易成本的减少。从这里还能看出企业将物流业务外包出去能够将企业成本在很大程度上，减少企业物流的资本占用量从而加大了企业利用节省下的资金用以集中生产或是投资其他领域。

总的来说，企业采取物流业务外包在极大程度减少采购成本的同时还能够减少和控制各种交易成本。在交易的整个流程看来，交易中的盲目性能够在采取物流外包后有效避免，信息搜索的成本也会相应降低。物流外包还能有效的减少交易过程中的对合约执行的监督管理成本，同时降低由于机会主义而带来的费用。这有利于企业与物流服务商减少交易风险，增强对不确定性的应变力。并且，物流服务商在与与企业的竞争合作过程中，能够有效激励物流企业增高服务效率，以避免企业的更换合作方。交易特征因素和人的行为因素将会影响交易费用。从交易费用的角度而言就可以降低交易费用。